304.06 Rakhunok ditutup pada akhir malapetaka.
baru
Peraturan anggaran federal untuk tahun 2017 di bawah akun 304 06 mencakup operasi dari transfer simpanan dengan penambahan manfaat dasar ke berbagai dana untuk kode stiker keamanan finansial (2, 4, 5) dan operasi dari internal Setoran saat ini dana (antara KFO 2 dan 4).
Pada akhir tahun 2017, posisinya terbalik.
Jenis PDA apa yang ditunjukkan oleh jejak ke rak 304 06 untuk operasi ini?
Bagaimana transaksi pemerintah ini dan bagian mana yang tercermin dalam formulir 0503710 “Konfirmasi kebenaran penetapan struktur akuntansi nasib keuangan penting”?
Setelah melihat makanannya, kami sampai pada kesimpulan ini:
Ketika suatu transaksi tercermin dalam area akuntansi dari simpanan internal antara kode keamanan keuangan 304 06, itu terdaftar di bawah jenis CIF KBK, dan ketika orang utama ditambahkan ke rekening bank untuk sejumlah simpanan sehubungan dengan transfer deposito dari prioritas pertama Anda ke kode keamanan finansial 4-z KBK tipe KRL.
Ketika Dovidka (f. 0503710) diisi, putaran di belakang bingkai 304 06 ditampilkan di belakang dua baris:
- untuk KRB jenis KBK, perlu menambahkan kas pokok dengan tambahan dana pada jam transfer titipan dari kode jaminan keuangan varitas pertama 4;
- untuk BCC tipe CIF untuk bagian operasi dari simpanan dana internal antar kode keamanan finansial.
Mempersiapkan mahkota:
Menurut bagian 304 06 “Hasil dengan kreditur lain”, departemen akuntansi lembaga anggaran menampilkan, secara rinci, transaksi dengan (paragraf 72, 73, 146, 147 dari Instruksi yang disetujui oleh Kementerian Keuangan Rusia tertanggal 16 Desember, 2010 N 174n, selanjutnya - N 174n ):
- 1-4 digit – kode analitik untuk jenis fungsi, layanan (pekerjaan) yang sesuai dengan kode bagian, subbagian klasifikasi jenis anggaran;
- 5-14 digit – nol, jika tidak tercakup dalam kebijakan pemasangan;
- 15-17 digit - kode analitis dari jenis aksesori dan vibuttya, mirip dengan kode (bagian gudang dari kode) klasifikasi anggaran Federasi Rusia (kelompok analitis dari jenis pendapatan anggaran, kode tipe iv , kelompok analitis melihat pada pembiayaan defisit anggaran).
Jika jenis kode klasifikasi anggaran (selanjutnya disebut BCC) ditetapkan, yang ditentukan untuk struktur tertentu, otoritas anggaran berhak mempercepat informasi yang diberikan dalam Lampiran No. 2 Instruksi yang disetujui oleh Kementerian Keuangan. Rusia tanggal 06.12.2010 N 162н (selanjutnya disebut Lampiran No. 2).
Tunduk pada Bagian 3 Adendum No. 2 dengan bingkai 304 06 dapat dikenakan BCC spesies yang menyinggung:
- Klasifikasi jenis anggaran (selanjutnya - KRB);
- klasifikasi pendapatan anggaran - untuk beberapa instansi pemerintah;
- Klasifikasi sumber daya keuangan (CIF) - di beberapa sektor perekonomian, defisit anggaran dibiayai dengan cara finansial.
Berdasarkan esensi operasi yang terjadi dengan dana yang disimpan secara internal, kita dapat berbicara tentang biaya pembiayaan.
Atas dasar transaksi penyetoran dari simpanan dana internal antara CFO rakhunok 304 06 dalam KBK bentuk KIF, dan bila ditambah biaya pokok rakhunok beberapa jerel pembiayaan saat mentransfer simpanan dari prioritas pertama ke KFO 4-z KBC tipe KRB.
Kekhasan informasi akuntansi lembaga anggaran dan otonom yang disusun dan diserahkan ditunjukkan dalam bagian II lembar Kementerian Keuangan Federasi Rusia dan Perbendaharaan Federal tertanggal 02.02.2018 NN 02-06-07/6076, 07-04 -05/02- 1648 "Tentang pelipatan dan upeti informasi anggaran sungai, yang dikumpulkan oleh otoritas akuntansi lembaga anggaran dan otonom negara oleh kepala administrator anggaran federal untuk tahun 2017." selanjutnya - Dovidka (f. 0503710)) Kolom 1 “Nomor departemen akuntansi” di bawah kolom 304 06 dalam kategori 1-17 ditunjukkan (Klausul 2.12 dari lembar tersebut). digit angka 304 06 nol. Dengan kata lain, opsi ini ditetapkan untuk pembentukan informasi akuntansi yang ditetapkan, dan ketika Dovidka diisi (f. 0503710) penetapan anggaran 1-17 pangkat nomor 304 06 ditetapkan atas perintah resmi, karena direktur tidak memberikan apa-apa lagi.
Tunduk pada Instruksi No. 33n Tambahan (f. 0503710) mencerminkan pergantian departemen akuntansi yang ditutup dengan cara yang ditentukan setelah selesainya peristiwa keuangan penting, antara kegiatan dengan seluruh koshta (kolom 2, 3, 6, 7, 10 , 11) , kegiatan untuk tugas negara dan menghasilkan pendapatan untuk kegiatan (kolom 4, 5, 8, 9, 12, 13).
Rakhunok 304 06 dalam penampilan yang terlihat di bidang nutrisi, mendorong penutupan korespondensi dengan rakhunok 401 30 "Hasil keuangan periode dunia masa lalu."
Jumlah indikator yang dibentuk oleh tahapan untuk hari pertama bulan berikutnya setelah akhir hari, sebelum operasi akhir dilakukan, ditampilkan di kolom 2-5, dan jumlah operasi akhir dari penutupan hari tersebut. senjata, yang dibuat pada hari ke 31, setelah selesainya hari Nasib baru ditampilkan di kolom 6-13 (Instruksi N 33n).
Penting untuk tidak memasukkan rincian pembagian pendapatan, pengeluaran dan dukungan keuangan Dovidka (f. 0503710).
Pada saat yang sama, karena ketika transaksi tercermin dalam formulir akuntansi dari setoran internal biaya antara KFO rakhunok 304 06, itu dimasukkan ke dalam formulir KBK KIF, dan ketika menambahkan biaya utama untuk pembiayaan rakhunok kolkokh jer ate di bawah jam transfer deposit dari prioritas pertamanya ke KFO 4 - dari KBK tipe KRB, ketika Dovidka (f. 0503710) diisi, putaran di belakang bingkai 304 06 ditampilkan dibelakang dua baris : KBK tipe KRB dan KBK tipe KIF.
Disiapkan oleh:
Tenaga Ahli Jasa Konsultan Hukum GARANT
Kirieva Ganna
Kontrol kecepatan jalur:
Reviewer jasa konsultasi hukum GARANT
Sukhoverkhova Antonina
Materi persiapan berdasarkan konsultasi tertulis individu yang diberikan sebagai bagian dari layanan “Konsultasi Hukum”.
Masalah anggaran No.4
Dalam kegiatan pemerintah instalasi anggaran atau otonom, situasi sedang kacau, jika untuk pembayaran bea kepada pemilik pos (Vikonavets), yang diterima dalam kerangka satu jenis keamanan keuangan (kegiatan), uang diambil dari yang lain. sumber nsuvannya antara kelebihan pada unit penyimpanan khusus dengan outlet selanjutnya.
Program perlu menampilkan tampilan "1C".
Penerapan operasi internal
untuk penyimpanan dana internal antar unit keamanan keuangan, antara kelebihan dana untuk penyimpanan, pemasangan, dengan penarikan lebih lanjut;
untuk membayar aset non-keuangan untuk tujuan berbagai instrumen keuangan;
Setelah persyaratan ditetapkan berdasarkan kontrak hukum perdata, terdapat peluang yang jelas dan seragam untuk membayar hukuman (denda, denda) karena melanggar perjanjian;
Berapa banyak uang pos (deposit) yang diberikan untuk menjamin perjanjian yang hilang untuk jumlah yang dipenuhi dengan pos terdepan;
Ini akan hilang dari jumlah pembayaran hasil, dari jumlah hutang yang dilunasi dari pengurangan surplus, untuk keperluan pembiayaan lainnya.
Mari kita lihat situasi simpanan dana internal antar sumber daya keuangan.
Mari kita asumsikan bahwa sistem anggaran membayar pembayaran untuk layanan utilitas, yang dibentuk dalam kerangka jenis kode keamanan finansial 4, untuk jumlah uang yang ditarik untuk KFO 2. Jumlah tambahan untuk KFO 2 dibayarkan untuk jumlah subsidi untuk pemerintahan pemerintah Nya.
Untuk itu program ini memiliki dua operasi:
Mendapatkan uang untuk melunasi hutang KFO 4 untuk sisa uang KFO 2;
Pembalikan dana yang diterima sebelumnya dengan tambahan CFO 2. Reproduksi pendapatan dari 1C Untuk menunjukkan penerimaan biaya utang usaha KFO 4 untuk rakhunok dan kelebihan biaya KFO 2, dibuat dokumen. Kasove vibuttya"ta"
Kasove nahodzhennia Reproduksi pendapatan dari 1C" Mari kita lihat gambar operasi tersebut pada program “1C: Badan Usaha Milik Negara 8”, ed. 1.0.
Saat mengisi dokumen " Kasove vibuttya Untuk menyajikan operasi dengan benar, perlu mempertimbangkan momen-momen terkini: jenis operasi yang harus disalahkan Reasuransi lainnya
Kasove nahodzhennia Kasove vibuttya";
Saat mengisi dokumen " Reproduksi pendapatan dari 1C Untuk menyajikan operasi dengan benar, perlu mempertimbangkan momen-momen terkini: jenis operasi yang harus disalahkan Reasuransi lainnya rakhunok untuk Kt 201.11, shodo obov'yazkovy pozabalansovy rakhunok baru 17.01;
KFO 2;
rakhunok untuk Kt 304.06. Reproduksi pendapatan dari 1C» і Setelah menyelesaikan dokumen ""di belakang tombol"
mabuk » untuk penyajian operasi yang benar, perlu mencakup hal-hal berikut: jenis operasi “Kebutuhan lain”; dalam daftar operasi tipikal (“ Administrasi” – “Operasi umum) di belakang tombol " Operasi penyalinanAsuransi berlebih dihapuskan dari gaji, upah, tunjangan (304.03) untuk dokumen " Reproduksi pendapatan dari 1C».
Saat melakukan operasi standar, Anda harus beralih ke hiperbola " Melakukan operasi biasa", sesuaikan rekening debet dan pilih sub rekening 1 "Penghapusan dana" dan sesuaikan rekening kredit dari Produsen di belakang rekening 18.
Untuk membuat operasi standar untuk dokumen “ Kasove vibuttya" untuk daftar operasi tipikal (" Administrasi» – « Operasi khas) di belakang tombol " Operasi penyalinan"Penting untuk membuat operasi standar baru dengan menyalin operasi" Keandalan pembayaran Ayah untuk dokumen " Kasove vibuttya».
Untuk pengoperasian biasa, Anda perlu memilih " Umova vykoristannya: Pembayaran Batkivska Rivno “Jadi» pergi ke tujuan « Melakukan operasi biasa saya in " Penerimaan dana» Sesuaikan rekening pinjaman, pilih nilai rumus pengisian Subconto 1, Subconto 2 dan Subconto 3.
Kasove nahodzhennia Reproduksi pendapatan dari 1C» di bookmark « Detail dokumen harus diisi sumu" Di penanda " Dekripsi pembayaran ": data disediakan di bagian tabel -"», Dzherelo Koshtiv
"KBK", "KOSGU", "Suma". Di penanda "
Transaksi akuntansi ».
Kasove nahodzhennia Kasove vibuttya Kredit Rakhunok: 201.11
» sama, tetapi juga vikoristovuyemo KFO: 4.
Representasi perputaran dana di “1C” Reproduksi pendapatan dari 1C Untuk menunjukkan penerimaan biaya utang usaha KFO 4 untuk rakhunok dan kelebihan biaya KFO 2, dibuat dokumen. Kasove vibuttya Untuk menampilkan perputaran dana yang sebelumnya disimpan di KFO 2, diperlukan dokumen. Reproduksi pendapatan dari 1C» di bookmark « Detail dokumen harus diisi sumu».
"KBK", "KOSGU", "Suma". Di penanda "
"KBK", "KOSGU", "Suma". Di penanda ""
Saat mengisi dokumen "
Transaksi akuntansi » rinciannya akan diisi, dan perlu dibuat entri akuntansi.».
Kasove nahodzhennia Kasove vibuttya» di bookmark « Detail dokumen harus diisi sumu" Di penanda " Operasi standar – operasi standar untuk menampilkan simpanan internal telah dilakukan. Tempatkan koshti di rak khusus di kantor perbendaharaan
"KBK", "KOSGU", "Suma". Di penanda ""
": data disediakan di bagian tabel:
"Dzherelo Koshtiv", "KBK", "KOSGU", "Suma". Operasi umum - operasi standar telah dibuat untuk menampilkan penyimpanan internal aset.
Debit Rakhunok: 201.11 Tempatkan koshti di rak khusus di kantor perbendaharaan.” Dalam edisi terakhir majalah tersebut, kami bertanya kepada Rozmova tentang catatan akuntansi ketika mengubah status hukum pembentukan anggaran melalui nasib keuangan - selama transisi ke stagnasi norma-norma Instruksi No. 162n dengan aturan yang ditetapkan untuk bidang akuntansi dengan instruksi No. 174n
, 183n
Badan anggaran, melaksanakan kegiatannya berdasarkan subjek dan tujuan yang ditentukan oleh undang-undang federal, tindakan hukum pengaturan lainnya, tindakan hukum dan undang-undang kota, memperluas hubungan pengembangan keuangan dengan otoritas keuangan, peserta lain dalam proses anggaran dengan transfer (penerimaan) aset, hasil panen 'yazan.
- 1 304 05 000 Operasi ini ditampilkan di area akuntansi berikut:
- 1 210 02 000 "Rozrakhunka untuk pembayaran kepada anggaran dan otoritas keuangan";
- 0 304 04 000 “Rozrakhunki dengan otoritas keuangan untuk memenuhi anggaran”;
- 0 401 10 000 "Masalah internal rumah";
- 0 401 20 000 "Pendapatan dari batu finansial yang berkelanjutan";
| Jelas bahwa sebelum perkembangan badan keuangan, peserta lain dalam proses anggaran dengan pengalihan (penyitaan) aset, permintaan, representasi pada bagian yang dialokasikan, berkontribusi pada pemusnahan wajib yang mempengaruhi tanggal perubahan status hukum adalah didirikan. | Jenis mawar | Nomor Rakhunkiv |
| Nama bunyi yang menegaskan besar kecilnya mimbar | 1 304 05 000 | Perkembangan dengan otoritas keuangan yang didedikasikan untuk anggaran |
| Keterangan tentang anggaran kepala pengelola, pengelola, pemilik dana anggaran, kepala penyelenggara, penata pembiayaan defisit anggaran, kepala penyelenggara, penata pendapatan anggaran (f. 0503127) | 0 304 04 000 | Distribusi yang dikonsolidasi (distribusi dengan peserta lain dalam proses anggaran untuk pengalihan (akuisisi) aset, diperlukan sebelum tanggal perubahan jenis pemasangan) |
Pengalihan indikator aset non-keuangan Yak ditunjuk klausul 9 Rekomendasi Metodologis
pengaturan anggaran - pelaksanaan dana anggaran mencerminkan semua operasi pemerintah yang dilakukan sebelum tanggal perubahan jenis ini, di berbagai tingkat wilayah anggaran, termasuk operasi dengan penyusutan yang dibebankan per bulan, yang mentransfer bulan perubahan ke jenis instalasi.
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Pemasangan yang sesuai dengan Instruksi No. 162n (sejak tanggal perubahan status hukum) | Pemasangan tipe baru berdasarkan instruksi No. 174n, 183n (sejak tanggal perubahan peraturan hukum ini) | Catatan | ||
| Debet | Kredit | Debet | Kredit | ||
| Exit surplus dalam bentuk aset non-keuangan dan penyertaan modal pada aset non-keuangan telah disesuaikan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan: | Operasi ditampilkan dalam subdivisi yang berbeda (berbeda) (f. 0504833) | ||||
| - sebesar nilai neraca aset | 0 304 06 8304 | 0 101 00 000 |
0 101 00 000 0 109 60.000 (untuk sebagian produksi produk yang belum selesai) | 0 304 06 830 | |
| - untuk jumlah akumulasi penyusutan pada bagian aset non-keuangan yang menjadi dasar akumulasi penyusutan | 0 104 00 000 | 0 304 06 730 | 0 304 06 730 | 0 104 00 000 | |
| Saat memindahkan objek tambang rusak yang tidak rusak dan sangat berharga yang ditugaskan ke jenis instalasi baru, pencatatan juga diperlukan (sebagian surplus dibentuk dalam bentuk aset non-keuangan menurut kelompok analitis sektor sintetik): | Operasi yang melibatkan pembentukan struktur dari prinsipal diformalkan dengan Sertifikat terpisah (f. 0504833) dari dua contoh yang relevan, dengan salah satunya ditujukan kepada prinsipal. | ||||
| - sebesar nilai neraca aset yang ditransfer | 0 304 06 830 |
0 210 06 000 (instalasi anggaran - 4 210 06 660, 2 210 06 660, instalasi otonom - 4 210 06 000, 2 210 06 000) |
|||
| - penyusutan jumlah akumulasi aset non-keuangan |
0 210 06 000 (instalasi anggaran - 4 210 06 560, 2 210 06 560, instalasi otonom - 4 210 06 000, 2 210 06 000) | 0 304 06 830 | |||
Mari kita lihat korespondensi Rakhunk yang dikirim ke departemen.
IV Kami telah membahas beberapa rekomendasi metodologis lagi.
Obyek aset nonkeuangan dicatatkan pada neraca lembaga anggaran untuk sementara waktu (untuk rekening 110112310).
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Pada tanggal keputusan untuk mentransfernya ke lembaga anggaran, yang kegiatannya dibiayai dengan jumlah subsidi yang dialokasikan untuk posisi baru pendiri, jumlah neraca sama dengan 830.000 rubel, dan jumlah yang diasuransikan untuk depresiasi baru (termasuk bulan sebelum bulan perubahan jenis instalasi) instal RUB 450.000. | Sistem akuntansi telah disesuaikan dengan standar Instruksi No. 174 dan pengoperasian dalam bentuk aset non-keuangan terlihat seperti ini: | Instalasi - PBS | ||
| Debet | Kredit | Debet | Kredit | ||
| Pendirian - penerima subsidi | |||||
| 1 304 06 830 | 1 101 12 410 | 4 101 12 310 | 4 304 06 730 | 830 000 | |
| 1 104 12 410 | 1 304 06 730 | 4 304 06 830 | 4 104 12 410 | 450 000 | |
| jumlah, gosok. | |||||
| Indikator visibilitas aset non-keuangan pada tanggal perubahan telah dialihkan ke jenis instalasi: | 4 304 06 830 | 4 210 06 660 | 830 000 | ||
| Ilustrasi struktur dengan master: | 4 210 06 560 | 4 304 06 730 | 450 000 | ||
| - sebesar nilai neraca tambang - dengan jumlah akumulasi penyusutan | 1 401 30 000 | 1 304 06 730 | 380 000 | ||
Paragraf 19 Rekomendasi Metodologis menyatakan bahwa akun 030406000 ditutup pada tanggal perubahan jenis instalasi untuk sektor anggaran (operasi tetap tidak berubah pada tanggal perubahan jenis instalasi).
Rekomendasi Metodologis tidak mengatakan apa pun tentang fakta bahwa shell ini juga mendukung instalasi “baru” untuk mencetak surplus input. Menurut pendapat kami, jendela ini menutup sebagian dari surplus keluaran, dan ketika membentuk surplus masukan, ditetapkan bahwa sisa anggur adalah transit.):
- Setiap Instruksi No. 183n, setiap Instruksi No. 174n tidak mengganggu informasi tentang penutupan sektor ini atas dasar kehancuran finansial.
Kredit Selain itu, dalam kasus operasi yang ditunjukkan dari pembentukan surplus input dari akun viskositas 0 304 06 000 kami mewakili operasi dari akun tertutup (Rekening Debit 0 401 30 000 / Akun Kredit ku 0 304 06 000 atau Debit rahunka 0 0 rahunki 0401 30.000). Di departemen akuntansi, buat jenis baru untuk jumlah indikator, yang dibentuk sesuai dengan objek tambang hancur yang tidak dapat dihancurkan dan sangat berharga (surplus deposit aset non-keuangan untuk kelompok analitis rakhunku sintetis 10 “Nerukhome milikku membangun” dan 20 “Khususnya Membangun dengan sangat hati-hati”), disematkan tipe baru, korespondensi kotak surat ditampilkan (seperti yang ditunjukkan dalam lampiran) ( hal.
- “c” klausul 11 Rekomendasi Metodologis
Rakhunka debet 0 304 06 830“Perubahan peraturan dari kreditur lain”
bidang analitis
rahunki 0 210 06 000
Aturan untuk mentransfer indikator aset keuangan (selain kesalahan aset yang belum disiapkan), yang dibentuk pada tanggal perubahan jenis instalasi, ditentukan dalam klausul 12 Rekomendasi Metodologis.
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Pada tanggal keputusan untuk mentransfernya ke lembaga anggaran, yang kegiatannya dibiayai dengan jumlah subsidi yang dialokasikan untuk posisi baru pendiri, jumlah neraca sama dengan 830.000 rubel, dan jumlah yang diasuransikan untuk depresiasi baru (termasuk bulan sebelum bulan perubahan jenis instalasi) instal RUB 450.000. | Kami menyajikan dalam tabel korespondensi bagian-bagian yang ditugaskan oleh Kementerian Keuangan dalam Rekomendasi Metodologis: Instalasi |
||
| Debet | Kredit | Debet | Kredit | |
| tipe "baru". | 0 304 06 830 |
0 201 35 000 0 205 00 000<1> 2 207 00 000<2> 0 208 00 000<3> 0 209 00 000<4> 2 215 00 000<5> |
0 201 35 000 2 204 00 000<9> 0 205 00 000<10> 2 207 00 000<11> 0 208 00 000<12> 0 209 00 000<13> 2 215 00 000<14> | 0 304 06 730 |
| Pengalihan indikator aset keuangan yang terbentuk pada tanggal perubahan status hukum ditetapkan |
0 205 00 000<6> 0 208 00 000<7> 0 209 00 000<8> | 0 304 06 730 | 0 304 06 830 |
0 205 00 000<15> 0 208 00 000<16> 0 209 00 000<17> |
| Satu jam | 4 304 06 000 | 4 303 05 000 (4 303 05 730, 4 303 05 000) | ||
<1>
<4>Pengalihan indikator pengeluaran menjadi pengeluaran pendapatan yang dibentuk dalam rangka kegiatan anggaran sebelum perubahan jenis instalasi5
<5>jumlah yang terutang sebelum pemasangan (saldo debet).
<6>Dampaknya, sebelum adanya peraturan perundang-undangan.
<7>Dalam jumlah utang, tetapkan penghapusan uang muka, kelebihan pembayaran (saldo kredit).
<8>Besarnya utang harus ditetapkan di hadapan pegawai (pejabat), untuk perevitrates yang dikonfirmasi (saldo kredit).
<9>jumlah yang terutang sebelum pemasangan (saldo debet).
<10>Dalam jumlah utangnya, tetapkan pengurangan kelebihan pembayaran (saldo kredit).
<11>jumlah yang terutang sebelum pemasangan (saldo debet).
<12>jumlah tersebut mempunyai saldo pendapatan yang dibayarkan (saldo debet).
<13>Pengalihan indikator pengeluaran menjadi pengeluaran pendapatan yang dibentuk dalam rangka kegiatan anggaran sebelum perubahan jenis instalasi5
<14>jumlah yang terutang sebelum pemasangan (saldo debet).<15>Besarnya hutang pegawai (bawahan) sebesar jumlah yang ditarik dari bawahan (saldo debet).
<16>Besarnya hutang pegawai (bawahan) sebesar jumlah yang ditarik dari bawahan (saldo debet).
<17>Besarnya hutang pegawai (bawahan) sebesar jumlah yang ditarik dari bawahan (saldo debet).
jumlah tersebut memiliki saldo kredit.
Operasi yang ditunjuk diformalkan dengan Sertifikat terdaftar (f. 0504833) dari dua contoh yang relevan dan salah satunya dikirim ke kepala administrator - kepala administrator pendapatan anggaran.
Dianjurkan untuk melihat lebih dekat pada puntungnya, sebagaimana dibuktikan dengan meningkatnya korespondensi lengan.
Atas keputusan Ketua Pelaksana sejak 1 Januari 2012. Peraturan anggaran tidak termasuk subsidi untuk pabrik kerajaan pendiri.
Di Sichna, dengan bantuan alokasi anggaran tambahan, kupon bensin ditambahkan sebesar 40.000 rubel. Jumlah Taloni adalah 15.000 rubel. Bulan berapa yang terlihat sebelum dipasang alarm.
Di Sichna, dengan bantuan alokasi anggaran tambahan, kupon bensin ditambahkan sebesar 40.000 rubel. Departemen akuntansi memiliki catatan berikut: Saldo debit sebesar
rahunku 1 201 35 000
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Debet | Kredit | Instalasi - PBS |
|
|||
| jumlahnya 25.000 krb; | |||
| 1 304 06 830 | 1 201 35 610 | 25 000 | |
| 1 304 06 830 | 1 208 34 660 | 5 000 | |
| rahunku 1 208 34 000 jumlahnya 5.000 krb. | 1 401 30 000 | 1 304 06 730 | 30 000 |
Pengurangan surplus output terhadap standar Instruksi No. 174n pada bagian akuntansi ditampilkan sebagai berikut: |
|||
| Saldo keluar dari indikator aset keuangan, yang dibentuk pada 01.02, telah ditransfer: | |||
| Dikreditkan pada hasil keuangan penyelesaian dengan kreditur lain (catatan tetap pada 01.02) | 4 201 35 510 | 4 304 06 730 | 25 000 |
| (25000 + 5000) gosok. | 4 208 34 560 | 4 304 06 730 | 5 000 |
| Pengaturan anggaran "Nova". jumlahnya 5.000 krb. | 4 304 06 830 | 4 401 30 000 | 30 000 |
Mulai 01.03.2012 menjadi otonom. Pada tanggal pendirian ini, terdapat saldo debit pada akun 2.205.31.000 sejumlah 30.000 rubel, yang diakibatkan oleh kegagalan membayar kewajiban khusus berdasarkan kontrak. Departemen akuntansi telah mentransfer surplus keluar ke
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Debet | Kredit | Instalasi - PBS |
rakhunku 2205 31000 |
|||
| akan digambarkan dalam urutan berikutnya: | 2 304 06 830 | 2 205 31 660 | 30 000 |
| Penetapan anggaran untuk status PBS | 2 401 30 000 | 2 304 06 730 | 30 000 |
Saldo hari libur ditransfer ke rak 220531000 |
|||
| Dikreditkan pada hasil keuangan penyelesaian dengan kreditur lain (catatan tetap pada 01.03) | 2 205 31 000 | 2 304 06 000 | 30 000 |
| Instalasi mandiri | 2 304 06 000 | 2 401 30 000 | 30 000 |
Dikreditkan pada hasil keuangan penyelesaian dengan kreditur lain (pencatatan dilakukan sesuai nasib) Pemulihan kembali kelebihan stok yang belum disiapkan Sebagai hasil dari aktivitas yang menghasilkan pendapatan, instalasi menghasilkan pendapatan - uang, yang ditampilkan pada grafik yang sesuai.
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Debet | Kredit |
rakhunku 2205 31000 |
||
| Pada tanggal perubahan status hukum anggaran, kelebihan dana yang ditarik dari jenis kegiatan ini ditetapkan pada tingkat khusus tidak sama dengan nol. | ||
| Dana yang belum terpakai dari asuransi kesehatan wajib, dana yang tepat waktu juga dapat ditetapkan pada tanggal transisi. | 2 401 10 180 | 2 201 11 610 |
| Prosedur untuk melakukan operasi untuk mengasuransikan kembali kelebihan daging yang tidak diolah ini harus dilakukan | 2 401 10 171 | 2 201 27 610 |
| klausul 13.1 Rekomendasi Metodologis | 2 201 27 510 | 2 401 10 171 |
| . | 2 401 10 180 | 2 201 27 610 |
| Di bawah ini dalam bentuk tabel kami akan menunjukkan korespondensi bagian-bagian yang ditetapkan pada saat ini. | 7 401 10 180 | 7 201 11 610 |
| Untuk menutup pajangan yang dipajang di rak berupa kuali mentah, atur: | 3 304 01 830 | 3 201 11 610 |
| - sebesar indikasi struktur anggaran 0 201 03 000 “Koshti install in dorosi” (0 201 13 000, 0 201 23 000), dibentuk pada tanggal perubahan jenis instalasi | 0 401 10 180 | 0 201 13 610 |
Pemasangan tipe "baru". |
||
| Pasang komponen pada rak utama: | ||
| - Sebagian biaya kegiatan yang menghasilkan pendapatan, biaya asuransi kesehatan Pada saat yang sama, dalam jumlah transaksi dengan satu sen, peningkatan rekening administratif 17 “Keandalan dana pada rekening ditampilkan” di bawah kode klasifikasi operasi di bidang administrasi pemerintahan (KOSGU) 180 |
0 201 00 000 (2 201 11 510, 7 201 11 510, 2 201 21 510, 7 201 21 510, 2 201 27 510, 2 201 11 000, 7 201 11 000, 2 201 21 000, 7 201 21 000, 2 201 27 000) | 0 401 10 180 |
| - Sebagian biaya diurutkan sesuai jadwal waktu | 3 201 11 000 (3 201 11 510, 3 201 11 000) |
3 304 01 000 (3 304 01 730, 3 304 01 000) |
| - bagian dari kelebihan uang tunai yang dibentuk pada tanggal perubahan jenis yang dipasang pada rak khusus uang tunai dalam bentuk kegiatan yang menghasilkan pendapatan dengan tanda “tanpa hak untuk dicairkan” | 2 304 06 000 | 2 303 05 000 |
Transaksi yang sangat signifikan diformalkan dengan Dovidka terdaftar (f. 0504833) dari dua contoh yang relevan, dengan salah satunya diarahkan ke kepala administrator - kepala administrator pendapatan anggaran. Penetapan anggaran - menjaga anggaran biaya untuk berbagai operasi Pinjaman Rakhunka 0 201 11 000 berubah dalam semalam neraca keuangan 17 berubah dalam semalam Jumlah tersebut telah diasuransikan kembali sesuai dengan kode klasifikasi pendapatan yang dialokasikan ke anggaran dari sistem anggaran Federasi Rusia.
Mengubah
Hanya saja, jangan salah dalam hal mengasuransikan kembali dana dari rekening khusus, buatlah operasi dengan dana yang ditarik dari pesanan waktu ke waktu. Pemulihan kembali kelebihan barang jadi):
Kelebihan dana dalam rangka kegiatan yang menghasilkan pendapatan dan dana jaminan kesehatan yang ada di kantor kasir pada tanggal perubahan status hukum dipindahkan ke bagian akuntansi pada masa yang akan datang (klausul 13.2 dari Rekomendasi Metodologis Transfer indikator yang mencerminkan tuntutan pengaturan anggaran kamu paragraf 14 Rekomendasi metodisdi jelaskan bagaimana caranya agar tampilannya sesuai standar, Instruksi No. 174n 183n surplus yang terbentuk pada berbagai kerangka analitis 0 303 00 000 Rakhunkiv 0 302 00 000 0 304 02 000 “Rozrahunki untuk penyakit gondok yang diterima”, 0 304 03 000 “Rozrakhunki dari pembayaran hingga anggaran”,
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Pada tanggal keputusan untuk mentransfernya ke lembaga anggaran, yang kegiatannya dibiayai dengan jumlah subsidi yang dialokasikan untuk posisi baru pendiri, jumlah neraca sama dengan 830.000 rubel, dan jumlah yang diasuransikan untuk depresiasi baru (termasuk bulan sebelum bulan perubahan jenis instalasi) instal RUB 450.000. | Kami menyajikan dalam tabel korespondensi bagian-bagian yang ditugaskan oleh Kementerian Keuangan dalam Rekomendasi Metodologis: Instalasi |
||
| Debet | Kredit | Debet | Kredit | |
| “Rozrahunki dengan deposan”, | ||||
| “Rozrahunki shodo utrimannya za viplat za plati praci.” | 0 302 00 000 | 0 304 06 730 | 0 304 06 830 | 0 302 00 000 |
| Mari kita lihat poin ini dengan korespondensi berikut ini: | 0 303 00 000 | 0 304 06 730 | 0 304 06 830 | 0 303 00 000 |
| Untuk jumlah utangnya, tentukan cara membayar hasil panen Anda: | 0 304 02 000 | 0 304 06 730 | 0 304 06 830 | 0 304 02 000 |
| - sebelum pegawai pos, kontraktor (saldo kredit) | 0 304 03 000 | 0 304 06 730 | 0 304 06 830 | 0 304 03 000 |
| - Sebelum anggaran dalam hal pembayaran pembayaran wajib (saldo kredit) | 0 304 06 830 |
0 303 00 000 (0 303 02 000 - 0 303 13 000) |
0 303 00 000 (0 303 02 000 - 0 303 13 000) | 0 304 06 000 |
jumlah tersebut memiliki saldo kredit.
Penetapan anggaran - PBS mulai 01.02.2012 beralih ke subsidi.
Kamu sichny 2012 r. seorang akuntan dalam rangka suatu kegiatan yang menghasilkan pendapatan dengan membebankan gaji kepada karyawan, yang dibayarkan dikurangi potongan tunjangan baru.
| Menyusul hasil analisis dan penetapan nilai pada seluruh operasional, indikator visibilitas aset (finansial dan non finansial) serta persyaratan baik pada tingkat neraca maupun off-balance sheet Rencana Kerja untuk sektor anggaran ditetapkan. | Debet | Kredit | Instalasi - PBS | Penarikan tunjangan pada tanggal perubahan status pendirian harta benda yang diasuransikan. |
| Di departemen akuntansi, atur transaksi untuk perhitungan upah dan pemotongan tunjangan dengan urutan sebagai berikut: | 2 109 60 211 | 2 302 11 730 | 30 000 | |
| Dokumen utama | 2 302 11 830 | 2 303 01 730 | 3 900 | Gaji seorang pekerja telah ditingkatkan |
| PDF dipotong dari jumlah gaji | 2 302 11 830 | 2 304 03 730 | 5 000 | Dovidka |
| Penarikan tunjangan dari besaran gaji | 2 303 01 830 | 2 201 11 610 | 3 000 | Lembar Vikonavchy |
| PDF tersebut diasuransikan kembali ke anggaran dengan pengaturan khusus di badan perbendaharaan Vipiska dari rak khusus | 2 302 11 830 | 2 201 34 610 | 21 100 | Gaji pekerja telah dibayarkan per kasir |
(30.000 – 3.900 – 5.000) gosok. Informasi pembayaran Rozrakhunkovo Di departemen akuntansi, operasi dilakukan dari transfer data yang dihasilkan 0 304 03 000 rakhunkah 0 303 01 000 (saldo debit dibuat sebagai akibat dari reasuransi jumlah PDF yang salah) dan
klausul 13.2 dari Rekomendasi Metodologis (saldo kredit telah dilunasi, selama saldo belum dikembalikan ke tunjangan pendukung), akan ditampilkan dengan urutan sebagai berikut: Pembaruan raket dengan cara pemasangan setelah selesainya krisis keuangan yang sedang berlangsung paragraf 16 – 18 dari Rekomendasi Metodologis Kementerian Keuangan telah memperjelas aturan penyusunan peraturan saat perubahan status hukum.
Dengan demikian, indikator pengeluaran dari otoritas keuangan harus sesuai dengan anggaran, dibentuk dari awal kehidupan keuangan hingga tanggal perubahan jenis pemasangan (pada halaman terkait tampilan analitis
rahunki 1 210 02 000
Kredit“Rozrakhunkki dengan otoritas keuangan harus sejalan dengan anggaran”), tidak dialihkan dari otoritas anggaran dan tercermin dalam otoritas anggaran sebagai pengelola pendapatan anggaran. Penutupan rekening rekening yang dikelola, diasuransikan ke anggaran setelah selesainya krisis keuangan, tercermin (dengan sisa transaksi dari wilayah anggaran pada tanggal perubahan jenis instalasi) dengan catatan akuntansi berikut: 1 210 02 000 Rakhunka debet 1 401 30.000
area bawahan dari bidang analitis rakhunki“Rozrakhunki dengan otoritas keuangan untuk memenuhi anggaran” 0 304 05 000 Dengan caranya sendiri, peserta pameran berada di balik aspek terpenting dari bidang analitis
Operasi sebelum penempatan akun setelah selesainya siklus keuangan yang sedang berlangsung dicerminkan (sisa operasi dari entitas anggaran pada tanggal perubahan jenis instalasi) dengan catatan akuntansi berikut:
Rakhunka debet 0 401 30.000"Hasil keuangan periode dunia yang lalu"
Kredit“Rozrakhunkki dengan otoritas keuangan harus sejalan dengan anggaran”), tidak dialihkan dari otoritas anggaran dan tercermin dalam otoritas anggaran sebagai pengelola pendapatan anggaran. Penutupan rekening rekening yang dikelola, diasuransikan ke anggaran setelah selesainya krisis keuangan, tercermin (dengan sisa transaksi dari wilayah anggaran pada tanggal perubahan jenis instalasi) dengan catatan akuntansi berikut: 0 304 04 000 "Masalah internal rumah"
Debet“Rozrakhunkki dengan otoritas keuangan harus sejalan dengan anggaran”), tidak dialihkan dari otoritas anggaran dan tercermin dalam otoritas anggaran sebagai pengelola pendapatan anggaran. Rakhunkiv 0 304 05 000“Rozrakhunki dari pembayaran anggaran dari otoritas keuangan”, 0 304 04 000 "Masalah internal rumah"
Pinjaman Rakhunka 0 401 30.000"Hasil keuangan periode dunia yang lalu"
Indikator aspek utama bidang analisis rahunki 0 401 00 000, terbentuk dari awal batuan keuangan sebelum tanggal perubahan jenis instalasi, tidak dialihkan dari wilayah anggaran dan ditampilkan dalam pembentukan anggaran sebagai pendukung dana anggaran (pengelola pendapatan anggaran).
Operasi sebelum penempatan akun setelah penyelesaian arus keuangan ditampilkan (dengan sisa operasi dari area anggaran pada tanggal perubahan jenis instalasi):
Rakhunka debet 0 401 30.000"Hasil keuangan periode dunia yang lalu"
Kredit“Rozrakhunkki dengan otoritas keuangan harus sejalan dengan anggaran”), tidak dialihkan dari otoritas anggaran dan tercermin dalam otoritas anggaran sebagai pengelola pendapatan anggaran. Penutupan rekening rekening yang dikelola, diasuransikan ke anggaran setelah selesainya krisis keuangan, tercermin (dengan sisa transaksi dari wilayah anggaran pada tanggal perubahan jenis instalasi) dengan catatan akuntansi berikut: 0 401 00 000 “Hasil keuangan entitas pemerintah” (0 401 10 000, 0 401 20 000)
Debet“Rozrakhunkki dengan otoritas keuangan harus sejalan dengan anggaran”), tidak dialihkan dari otoritas anggaran dan tercermin dalam otoritas anggaran sebagai pengelola pendapatan anggaran. Penutupan rekening rekening yang dikelola, diasuransikan ke anggaran setelah selesainya krisis keuangan, tercermin (dengan sisa transaksi dari wilayah anggaran pada tanggal perubahan jenis instalasi) dengan catatan akuntansi berikut: 0 401 00 000 “Hasil keuangan entitas pemerintah” (0 401 10 000, 0 401 20 000)
Pinjaman Rakhunka 0 401 30.000"Hasil keuangan periode dunia yang lalu"
Indikator perincian, terbentuk sebagai hasil transfer data identifikasi aset dan kebutuhan pada tanggal perubahan jenis instalasi (dikompilasi oleh sisa operasi (sisa) dari wilayah anggaran pada tanggal perubahan ke jenis instalasi), ditransfer menggunakan catatan berikut:
Rakhunka debet 0 401 30.000"Hasil keuangan periode dunia yang lalu"
Pinjaman Rakhunka 0 304 06 000
Rakhunka debet 0 304 06 000“Rozrakhunki dengan kreditur lain”
Pinjaman Rakhunka 0 401 30.000"Hasil keuangan periode dunia yang lalu"
____________________________________
Perintah kepada Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 6 Desember 2010 No. 162n “Atas persetujuan Rencana Anggaran dan Petunjuk pelaksanaannya.”
Perintah kepada Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 16 Desember 2010 No. 174n “Atas persetujuan Rencana Struktur Akuntansi peraturan anggaran dan Petunjuk pelaksanaannya.”
Instruksi kepada Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 23 Desember 2010 No. 183n “Atas persetujuan Rencana Struktur Akuntansi Instalasi Otonom Petunjuk pelaksanaannya.”
Pada kategori 1 sampai 3 angka 130406000 ditampilkan kode kepala pengelola anggaran, pada kategori 4 sampai 14 angka nol dimasukkan.
Data surplus dari departemen anggaran untuk bagian-bagian berikut dari departemen analitis bagian: 1.205.00.000, 1.209.00.000 muncul dalam korespondensi untuk penerimaan permintaan pengeluaran anggaran (diterjemahkan) saldo ke anggaran sebelum pembayaran dilakukan).
Bukan hal yang aneh bagi para profesional medis untuk dengan cepat menerima uang dari satu kode keamanan finansial ke kode keamanan finansial lainnya.
27.02.2017Ketentuan klausul 146 Instruksi No. 174n, klausul 174 Instruksi No. 183n menetapkan bahwa transaksi simpanan dana dari satu kode keamanan finansial ke kode keamanan finansial lainnya ditampilkan melalui rekening 0 304 06 0 00 “Rozrakhunki dengan kreditur lain.”
Diterima dalam bentuk hutang kreditur sebesar dana yang ditarik oleh pembentukan suatu jenis keamanan keuangan (kegiatan) tertentu, diluruskan antara kelebihan dana dengan cara khusus dari pembentukan anggaran untuk penarikan gondok yang diadopsi oleh anggaran yang ditetapkan dalam kerangka jenis keamanan finansial (aktivitas) lainnya, ditampilkan pada platform akuntansi (f. 0504833):
Debit rekening bawahan bagian analitik rekening 0 206 00 000 “Rozrakhunki untuk uang muka yang terlihat”, 0 301 00 000 “Rozrakhunki dengan kreditor untuk tanaman borovian”, 0 302 00 000 “Rozrakhunki untuk menghilangkan gondok", 0 anggaran" , 030400000 “Perjanjian lain dengan kreditur”
Perubahan utang jumlah dana keamanan keuangan baru yang diterima sebelum wajib militer, untuk tujuan menjaga arus kas aset keuangan, juga ditampilkan berdasarkan bukti akuntansi (f. 05048):
Rakhunka debet 020111510 “Pengumpulan dana dilakukan pada rekening khusus di bendahara.”
Pinjaman ke bank 030406730 “Peningkatan beban pada kreditur lain.”
Penting juga bahwa, berdasarkan norma paragraf 365 dan 367 Instruksi No. 157n (sebagaimana diubah dengan Perintah Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 16 November 2016 No. 209n) mulai 1 Juni 2017 hingga 030406000 Bank “Rozrahu” dengan pinjaman lain dibuka sesuai dengan rekening administratif 17 dan 18 . Dalam Daftar Kementerian Keuangan Federasi Rusia tertanggal 28 Desember 2016 No. 02-06-10/79177, korespondensi dilakukan. disusun mengenai transformasi operasi dari penyetoran dana tepat waktu dari kode jenis keamanan finansial 3 ke kode jenis keuangan keamanan baru 2. Menurut Kementerian Keuangan, operasi dari penerimaan dana untuk jenis keamanan finansial 3 “Koshti tepat waktu”, langsung dalam kerangka arus kas dalam hal pemerintah, tanggung jawab untuk jenis kegiatan 2 “Kegiatan yang menghasilkan pendapatan”, kewajibannya muncul sebagai berikut:
|
Biaya penghasilan dari KFO 3 ke vikonannya gondok untuk KFO 2 : |
||
|
penghapusan dana dari KFO 3 |
18 (KOSGU 610) |
|
|
mencari dana untuk KFO 2 |
17 (KOSGU 510) |
17 (KOSGU 510) |
|
Perputaran biaya dari KFO 2 ke KFO 3 : |
||
|
penghapusan aset dari KFO 2 |
18 (KOSGU 610) |
|
|
mencari dana untuk KFO 3 |
17 (KOSGU 510) |
17 (KOSGU 226) |
Instalasi medis dapat dengan cepat diklarifikasi dengan penjelasan yang diberikan pada lembar yang disebutkan di atas, dengan operasi yang dipilih dari memperoleh dana dari perangkat lain (selain kode keamanan keuangan) jika dana asuransi kesehatan tidak mencukupi.
Mari kita tunjukkan.
Badan Anggaran Negara Kesehatan Nomor 5 dapat membayar gaji setiap bulan kepada pekerjanya yang ikut serta dalam pelaksanaan program jaminan kesehatan.
Untuk membayar upah, jumlah yang dibutuhkan adalah 2.000.000 rubel.
|
Instalasi - PBS |
|||
|
Namun, untuk penyimpanan biayanya 1.800.000 rubel. |
|||
|
Setiap hari instalasi menerima kode untuk jenis keamanan finansial 2. |
18 (KOSGU 610) |
||
|
Di bagian akuntansi, transaksi akibat penerimaan dana dari keamanan finansial jenis kode 2 ditunjukkan sebagai berikut: |
17 (KOSGU 510) |
17 (KOSGU 510) |
Biaya penghasilan dari KFO 2 ke vikonannya gondok untuk KFO 7 :
menghapus Koshti dari KFO 2
|
Instalasi - PBS |
|||
|
menemukan sejumlah uang tunai di KFO 7 |
|||
|
Kami terus memikirkannya 1 dan dapat diterima bahwa perusahaan asuransi khusus telah menetapkan biaya dari organisasi asuransi kesehatan untuk pembayaran layanan medis. |
18 (KOSGU 610) |
||
|
Konversi dana ke kode jenis keamanan finansial 2 akan muncul sebagai berikut: |
17 (KOSGU 510) |
Perputaran biaya dari KFO 2 ke KFO 7: |
dihapuskan koshti z KFO 7
menemukan sejumlah uang tunai di KFO 2
17 (KOSGU 211)
- Transaksi penerimaan (pembaruan) dana antar kode keamanan finansial ditampilkan dalam informasi pengelolaan dana (f. 0503723) dengan cara yang ditentukan dalam pasal 55.1 - 56 Instruksi No.
- Permohonan informasi ini telah ditinjau dalam Daftar Kementerian Keuangan Federasi Rusia No. 02-06-10/79177.
- Jelas bahwa menurut norma pasal 55.1 Instruksi No. 33n zvet (f. 0503723) dibentuk dan diumpankan oleh pabrik untuk 1 linden, 1 batu sichnya, setelah bel, dan tempat informasi tentang kehancuran kucing dan dalam pengaturan rubel dan mata uang asing, termasuk di sub-bagian Bank Rusia, di lembaga kredit, badan yang menyediakan layanan tunai untuk anggaran, serta di mana mereka menetapkan, termasuk biaya peraturan tepat waktu .
- Ini berkembang dalam konteks kode KOSGU, berdasarkan data analitis untuk jenis pendapatan dan fluktuasi, yang ditampilkan di neraca 17 “Keandalan biaya sen”, 18 “Biaya Vibutya”, tercakup dalam tingkat :
- 0 201 11.000 “Pasang uang tunai pada rak khusus di Badan Perbendaharaan”;
- 020121000 “Pasang uang tunai di rak di lembaga kredit” (untuk instalasi otonom);
- 0 201 23.000 “Koshti ditetapkan di lembaga kredit terlebih dahulu”;
Operasi yang diperiksa dalam penerapan bintang (f. 0503723) akan ditampilkan dalam urutan ini.
Di bagian 2 "Vibuttya", di belakang baris 231 "Untuk tingkat gaji", mungkin ada kenaikan di belakang baris 18 (KOSGU 211) (indikatornya lebih dari 200.000 rubel).
Bagian 3 “Perubahan kelebihan dana” akan ditulis sebagai berikut:
- di belakang baris 442 “Nilai uang tunai untuk pesanan tepat waktu”, indikator debit akun 2 304 06 830 ditampilkan (pencatatan akun off-saldo 18 akan dibuat pada saat yang sama) (indikator bernilai 200.000 rubel.) Indikator ini ditransfer ke baris 440 yang dipesan”;
- di belakang baris 463 “Keandalan uang dalam mengelola surplus” indikator untuk akun kredit 730406730 ditampilkan (pada saat yang sama, catatan diduplikasi untuk neraca 17) (indikator negatif ditampilkan - 200.000 rubel).
- Indikator baris 463 sangat penting untuk ditransfer ke baris 460 “Mengganti stok berlebih saat mencuci dengan surplus - semuanya”;
- Di belakang baris 502 “Untuk perubahan biaya” ditampilkan tampilan yang sebanding dengan tampilan baris 720 f.
- 0503737, kenaikan pinjaman bank 220111610 (dalam contoh yang dianalisis, baris 502 menunjukkan 400.000 rubel);
